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第三章(第3节)票据 复习整理

时间:2018年05月03日信息来源:本站原创 点击: 【字体:

第三节 票据

一、票据的概念  P71

三票

(1)汇票(银行汇票,商业汇票,商业承兑汇票、银行承兑汇票)

(2)银行本票

(3)支票(现金支票;转账支票;普通支票

基本当事人

(1)出票人;(2)付款人;(3)收款人      注:本票基本当事人没有:付款人

非基本当事人

(1)承兑人;(2)背书人;(3)被背书人;(4)保证人

票据特征

完全有价证券  文义证券   无因证券  金钱债权  要式证券  流通证券

票据功能

支付功能  汇兑功能  信用功能  结算功能  融资功能

 

二、票据权利与责任

票据权利

(1)付款请求权:持票人向票据债务人请求支付票据金额权利(第一顺序权利)

(2)追索权:向前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利(第二顺序权利)

追索顺序

(1)不按照票据债务人的顺序,对其中任何一人、数人或全体行使追索

(2)对一人或数人已经进行追索的,对其他票据债务人仍可行使追索权)

(3)被追索人清偿债务后,与持票人享有同一权利

 

(二)票据权利的取得

基本规定

(1)签发、取得和转让票据,具有真实的交易关系和债权债务关系。

(2)票据的取得,必须给付对价(例外:即如果是因为税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的,则不受给付对价的限制,但是所享有的票据权利不得优于前手的权利)

 

取得票据

享有权利

(1)依法接受出票人签发的票据;      (2)依法接受背书转让的票据;

(3)税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据。

 

取得票据

不享有权利

(1)欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的,或明知有前列情形,出于恶意取得票据的;

(2)持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的。

 

票据丧失

补救措施

1挂失止付;(2)公示催告;(3)普通诉讼

 

1、挂失止付

挂失止付

只有确定付款人代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付,包括:

(1)已承兑商业汇票;                      (2)支票;

(3)填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票;(4)填明“现金”字样的银行本票

非必经措施

(1)挂失止付:并不是票据丧失后采取的必经措施;

(2)而只是一种暂时的预防措施,(只有效12

(3)最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼来补救票据权利

申请

失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书签章

暂时措施

付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之前,已经向持票人付款的,不再承担责任。

 

2、公示催告

申请人

失票人必须最后持票人)向人民法院提出申请

申请

失票人应当在通知挂失止付3日内(也可在票据丧失后)向票据支付地人民法院申请

受理

(1)法院决定受理公示催告申请,应同时通知付款人代理付款人停止支付,并自立案之日3日内发出公告,催促利害关系人申报权利

(2)付款人或代理付款人收到法院发出的止付通知,立即停止支付

公示催告

期间

(1)法院决定受理公示催告申请后发布的公告,应当在全国性的报刊上登记

(2)公示催告期间,国内票据自公告发布之日60涉外票据最长不得超过90

(3)在公示催告期间:转让票据权利的行为无效

判决

(1)利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报

(2)法院收到利害关系人的申报后,应当裁定终结公示催告程序,并通知申请人和支付人

(3)没有人申报的,法院应当根据申请人的申请,作出除权判决,宣告票据无效,判决应当公告,并通知支付人

(4)自判决公告之日起,申请人有权向支付人请求支付。

(5)利害关系人正当理由不能判决前法院申报的:自知道应当知道判决公告之日起1年内,可向作出判决法院起诉

 

(五)票据权利时效   P76

时效

票据权利在时效期间内不行使,即引起票据权利的丧失

2

(1)商业汇票(到期日)   (2)银行汇票(出票日)  (3)本票(出票日)

6个月

(1)支票(出票日)    (2)追索权(拒绝付款之日)

3个月

再追索权(清偿日或被提起诉讼之日)

仍享有

民事权利

持票人因超票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,《票据法》为了保护持票人的合法权益,规定其仍享有民事权利,可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据款金额相当的利益。

 

(六)票据责任   P77

付款义务

(1)汇票承兑人:因承兑而应承担付款义务

(2)本票出票人:因出票而承担自己付款的义务

(3)支票付款人:在与出票人资金关系时承担付款义务;

清偿义务

汇票、本票、支票背书人汇票、支票出票人、保证人,在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务

抗辩

(1)如果存在背书不连续等合理事由,票据债务人可以对票据债权人拒绝履行义务,这就是所谓的票据“抗辩”

(2)票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人,进行抗辩

(3)不得以自己出票人或者与持票人前手之间的抗辩事由,对抗持票人(若持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外

 

三、票据行为P78

票据行为

(1)出票;  (2)承兑;  (3)背书;  (4)保证

 

记载事项

(1)必须记载事项(绝对记载)    (2)相对记载事项 

(3)任意记载事项              (4)其他记载事项

 

(二)背书

背书分类

(1)转让背书:转让票据权利为目的背书

(2)非转让背书:(委托收款背书、质押背书)

背书记载事项

(1)背书人签章并记载背书日期

(2)未记载日期的:视为在票据到期日前背书

(3)必须记载被背书人名称(背书人未记载即将票据交付他人的,持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力)

粘单

(1)票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上。

(2)粘单上的第一记载人,应当在票据和粘单的粘接处签章

背书连续

转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。以背书转让的票据,背书应当连续

效力

承担保证其后手所持票据承兑付款的责任

特别规定

(1)条件背书:所附条件,不具有票据上的效力(背书依然有效)

(2)部分背书:将一部分转让或将票据金额分别转让两人以上的背书(属无效背书)

(3)限制背书:记载“不得转让”,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被前书人不承担保证责任

(4)期后背书:被拒绝承兑拒绝付款超过付款提示期限的,不得背书转让

背书转让的,背书人应当承担票据责任

 

(三)承兑(仅适用:商业汇票)

承兑

汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为

记载事项

(1)必须记载事项:“承兑”字样、签章

(2)相对记载事项:承兑日期(未记载承兑日期的,应以收到提示承兑汇票之日起3日内最后一日为承兑日期

(3)见票后定期付款的汇票,应当在承兑记载付款日期

附条件

付款人承兑汇票,不能附条件(附有条件:视为拒绝承兑

 

 

(四)保证

保证

票据债务人以外的人,为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为

保证人

(1)国家机关以公益为目的的事业单位社会团体、企业法人的分支机构职能部门作为票据保证人的,票据保证无效,

(2)经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷,国家机关提供票据保证的,以及企业法人的分支机构法人书面授权范围内提供票据保证的除外

记载事项

①表明“保证”的字样;  保证人名称和住所  被保证人的名称   

保证日期           保证人签章

相对记载事项

(1)未记载被保证人名称:①已承兑的票据,承兑人:为被保证人;

未承兑的票据,出票人:为被保证人

(2)未记载保证日期(出票日期为保证日期)

未记载

“保证”

未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的,不属于票据保证

保证责任

(1)保证人应与被保证人对持票人承担连带责任

(2)保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任;保证人2以上的,保证人之间承担连续责任

保证效力

(1)保证不得附有条件;附有条件的,不影响对票据的保证责任

(2)保证人清偿票据债务,可对被保证人其前追索权

 

附条件总结

背书

背书附条件:条件本身无效,背书是有效的

保证

保证附条件:条件无效,保证有效

承兑

承兑附条件:视为拒绝承兑

 

 

四、票据追索

到期追索

票据到期,被拒绝付款:对背书人出票人其他债务人行使追索

到期追索

(1)汇票被拒绝承兑的;

(2)承兑人或者付款人死亡、逃匿的;

(3)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或因违法被责令终止业务活动的

追索对象

前手(出票人背书人承兑人保证人

追索顺序

不分先后,可以同时向多人追索

(1)票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人行使追索权,可以不按照票据债务人的先后顺序,对其中任何一人、数人或者全体行使追索权

(2)持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的,对其他票据债务人仍可以行使追索权

 

(三)追索的内容(金额)

追索权

(1)拒绝付款票据金额

(2)票据金额自到期日提示付款日起至清偿日止计算的利息

(3)取得有关拒绝证明发出通知书费用

再追索权

(1)已清偿的全部金额

(2)前项金额自清偿日起再追索清偿日止计算的利息

(3)发出通知书的费用

 

(四)追索权的行使

必须出证明

(1)持票人提示承兑或提示付款被拒绝的,承兑人或付款人必须出具拒绝证明,或出具退票理由书

(2)未出具拒绝证明或退票理由书的,应当承担由此产生的民事责任

不能出示

证明

(1)持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或未按照规定期限提供其他合法证明的,丧失对其前手追索权

(2)承兑人付款人仍应当对持票人承担责任

 

 

五、银行汇票

银行汇票

出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付的票据

 

付款人

出票银行

 

适用范围

(1)可以转账,填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金

(2)用于单位个人各种款项结算

 

绝对

记载事项

(1)表明“银行汇票”的字样     (2)无条件支付的承诺     (3)确定的金额

(4)付款人名称                 (5)收款人名称           (6)出票日期

(7)出票人签章

现金

银行汇票

(1)申请人收款人:必须均为个人

(2)申请人收款人单位的:银行不得为其签发现金银行汇票

实际结算

金额

(1)实际结算金额低于出票金额的,其多余金额由出票银行退交申请人

(2)未填明实际结算金额多余金额实际结算金额超过出票金额的,银行不予受理

(3)实际结算金额一经填写不得更改,更改的银行汇票无效

背书

(1)背书转让以不超过出票金额实际结算金额为准,

(2)未填写实际结算金额实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

付款期限

提示付款:自出票日1个月

银行不受理

(1)持票人超过付款期限提示付款的,代理付款人不予受理

(2)持票人向银行提示付款时,须同时提交“银行汇票”“解讫通知”缺少任何一联,银行不予受理

代理银行

不付款

持票人超过期限代理付款银行提示付款不获付款的,须在票据权利时效内出票银行作出说明,并提供本人身份证件单位证明,持银行汇票解讫通知出票银行请求付款

退款

(1)申请人因银行汇票超过付款提示期限其他原因要求退款时,应将银行汇票解讫通知同时提交到出票银行(并提示证明)

(2)代理付款银行查询要求退款的银行汇票,应在汇票提示付款期满后方能办理退款

(3)出票银行对于转账银行汇票的退款,只能转入原申请人账户;对于符合规定填明“现金”的,才能退付现金

(4)申请人缺少解讫通知要求退款的,出票银行应于银行汇票提示付款期满1个月后办理

 

二、商业汇票

按承兑人

(1)商业承兑汇票:银行以外的付款人承兑

(2)银行承兑汇票:银行承兑

电子

商业汇票

(1)出票人依托人民银行电子商业汇票系统,以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付的金额给收款人或持票人的票据

(2)分类:电子银行承兑汇票电子商业承兑汇票

付款人

承兑人(主债务人)

适用范围

(1)银行开立存款账户法人及其他组织之间,必须具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商业汇票(不适用个人)

(3)同城异地均可使用

出票人

资格条件

商业承兑汇票出票人:(1)为在银行开立存款账户的法人或组织;

(2)与付款人具有真实的委托付款关系

(3)具有支付汇票金额的可靠资金来源

银行承兑汇票出票人:(1)必须是在承兑银行开立存款账户的法人或组织

(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系

(3)资信状况良好

(4)具有支付汇票金额的可靠资金来源

强制使用

(1)单张出票金额在100万元以上的商业汇票原则上全部通过电子商业汇票办理

(2)单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电子商业汇票办理

出票人

(1)商业承兑汇票:付款人签发承兑

收款人签发交由付款人承兑

(2)银行承兑汇票存款人签发,由银行承兑

绝对

记载事项

(1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样

(2)无条件支付的委托     (3)确定的金额           (4)付款人名称

(5)收款人名称           (6)出票日期             (7)出票人签章

电子增加:出票人名称票据到期日

签章

财务专用章公章 + 法定代表人签名或盖章

付款期限

(1)定日付款          自出票日起计算)

(2)出票后定期付款    自出票日按月计算)

(3)见票后定期付款    自承兑或拒绝承兑日起按月计算)

付款期限

(1)纸质:最长不得超过6个月   (2)电子:自出票日起不超过1

承兑时间

(1)可以在出票时付款人提示承兑后使用   (先承兑,后使用)

(2)也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑(先使用,后承兑)

提示承兑

(1)定日付款、出票后定期付款:到期日前提示承兑

(2)见票后定期付款:出票日1个月内提示承兑

承兑后

承兑后,承担到期付款责任(承兑人:主债务人)

手续费

万分之五

提示

付款期限

(1)自汇票到期日10

(2)持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款直接向付款人提示付款。异地委托收款的,持票人可框算邮程提前通过开户银行委托收款。

(3)持票人超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,但在作出说明后,承兑人付款人仍应当继续对持票人承担付款责任

 

 

2、办理付款或拒绝付款

商业承兑

汇票付款

(1)付款人开户银行收到通过委托收款的商业承兑汇票,及时通知付款人,付款人应当日通知银行付款,付款人在接到通知日的次日起3内(遇法定假日顺延)未通知银行付款的,视同付款人承诺付款

(2)付款人提前收到由其承兑的商业汇票,应通知银行于汇票到期日付款

电子

商业汇票

(1)拒绝付款日驳回提示付款申请的指令进入系统的日期

(2)追索发生日追索通知的指令进入系统的日期

拒绝支付

合法抗辩事由拒绝支付的:应自接到通知的次日起3内,作成拒绝付款证明送交银行

银行承兑

汇票付款

(1)出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日到期日后见票当日支付票款

(2)承兑银行除凭票向持票人无条件付款外,对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息

 

持票人在票据未到期前为获得现金银行贴付一定利息而发生的票据转让行为

 

贴现条件

(1)根据未到期

(2)票据未记载“不得转让”

(3)在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织

(4)与出票人或者直接前手之间具有真实商品交易关系;

(5)提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票商品发运单据复印件

(6)企业申请电子银行承兑汇票贴现的,无须向金融机构提供合同、发票等资料

 

实付贴现

(1)实付贴现金额 = 票面金额 - 贴现日汇票到期1的利息

(2)承兑人异地,贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期

 

贴现的收款

(1)贴现到期,贴现银行应向付款人收取票款。

(2)不获付款的,贴现银行应向其前手追索票款

(3)贴现银行追索票款时可从贴现申请人存款账户直接收取票款

 

 

三、银行本票

使用范围

(1)可用于:转账;注明“现金”字样的:可用于支取现金

(2)单位个人同一票据交换区域需要支付各种款项,均可使用

银行受理

(1)出票银行受理“银行本票申请书”,收妥款项,签发银行本票

(2)申请人收款人单位的,银行不得为其签发现金银行本票

必须记载

(1)表明“银行本票”的字样  (2)无条件支付的承诺

(3)确定的金额              (4)收款人名称

(5)出票日期                (6)出票人签章

提示付款

(1)见票即付

(2)出票日起最长不得超过2个月

(3)持票人超过提示付款期限不获付款的,在票据权利时效内向出票银行作出说明,并提供本人身份证件或单位证明,可持银行本票向出票银行请求付款

退款

(1)出票银行对于在本行开立存款账户申请人,只能将款项转入原申请人账户

(2)对于现金银行本票未在本行开立存款账户的申请人,才能退付现金

 

四、支票

支票

出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

基本当事人

(1)出票人:存款人

(2)付款人:出票人的开户银行

(3)收款人:持票人最后的被背书人

分类

(1)现金支票 (只能取现金)

(2)转账支票 (只能转账)

(3)普通支票 (既能取现金,又能转账) /画线支票:只能转账

适用范围

(1)单位个人同一票据交换区域的各种款项结算

(2)全国支票影像系统:支持全国使用

必须记载

(1)表明“支票”字样   (2)无条件支付的委托

(3)确定的金额         (4)付款人名称(出票人开户银行)

(5)出票日期(大写)   (6)出票人签章

授权补记

授权补记:(1)支票金额(2)收款人名称

未补记前不得背书转让和提示付款

相对记载

未记载付款地:付款人的营业场所

未记载出票地:出票人的营业场所住所经常居住地

收款人

出票人可以在支票上记载自己收款人

 

2、空头支票及签章

注意事项

(1)禁止:签发空头支票(付款时:支票金额超过实有的存款金额)

(2)不得:签发与其预留签名印鉴不符的支票

罚款

签发空头支票,不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以“票面金额”5%,但不低于1000元的罚款

赔偿

持票人有权要求出票人赔偿“支票金额”2%赔偿金

提示付款

(1)支票的提示付款期限:自出票日10

(2)可以委托开户银行收款直接向付款人提示付款

(3)用于支取现金的支票仅限于收款人付款人提示付款

 


 

总结

1、票据的绝对记载事项

事项

银行汇票

商业汇票

银行本票

支票

表明“*票”字样

无条件支付的委托

承诺

承诺

出票金额

(可补记)

付款人名称

×

收款人名称

×(可补记)

出票人签章

出票日期

 

2、提示付款期

提示付款期

银行汇票

商业汇票

银行本票

支票

出票日起

1个月

 

2个月

10

到期日起

 

10

 

 

 

3、使用范围

使用范围

银行汇票

商业汇票

银行本票

支票

单位或个人

 

单位

 

 

 

 

 

(作者:佚名 编辑:admin)
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